亚洲VA中文字幕,国产乱国产乱老熟300部视频,国产精品亚洲а∨天堂免,国产无线乱码一区二三区

尊敬的主任、各位副主任，各位委員：

受區(qū)人民政府委托，現在向區(qū)人大常委會報告2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據審計法及相關規(guī)定，經區(qū)委審計委員會批準，區(qū)審計局審計了2023年度區(qū)級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，有關部門單位、各鎮(zhèn)（街）堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神，積極應對復雜變化的經濟形勢，攻堅克難推動高質量發(fā)展，推動經濟恢復發(fā)展穩(wěn)健前行，實現經濟穩(wěn)進回升向好。

──財政政策持續(xù)發(fā)力。統(tǒng)籌預算資金，盤活各類資源資產，財政收入持續(xù)增長。2023年全區(qū)一般公共預算本級收入5.11億元，同比增加0.58億元，同比增長12.85%。積極爭取新增專項債券資金12.37億元，較上年增加3.87億元，增長45.53%，有效擴大投資，保障財政平穩(wěn)運行。

──民生福祉持續(xù)改善。積極保障教育、醫(yī)療、就業(yè)、社保等惠民領域，全區(qū)2023年民生類支出18.50億元，占全區(qū)一般公共預算本級支出81.48%。統(tǒng)籌推進鄉(xiāng)村振興，促進城鄉(xiāng)融合發(fā)展，著力改善和保障民生。

──“過緊日子”持續(xù)推進。全區(qū)2023年“三公”經費支出393萬元，與上年支出相比減少28萬元，同比下降6.65%。各預算單位的一般性支出繼續(xù)壓減，全區(qū)共壓減一般性支出317萬元。

──審計整改效果持續(xù)擴大。黨政督辦、人大監(jiān)督、專項整改、巡審結合等審計整改監(jiān)督機制進一步健全。相關部門單位和鎮(zhèn)（街）認真落實主體責任，截至2024年7月底，上一年度審計查出的107個問題中，已整改到位92個，整改到位率85.98％，其中要求立行立改的79個問題，整改完成率100％；分階段整改的8個問題，整改完成率50％；持續(xù)整改的20個問題，整改完成率45％。制定完善相關規(guī)章制度5項，整改金額5367.16萬元。

一、財政管理審計情況

（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計

審計了區(qū)本級2023年度財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況。據區(qū)級決算草案反映，2023年，全區(qū)一般公共預算總收入32.94億元，總支出30.03億元；政府性基金總收入19.35億元，總支出18.59億元；國有資本經營總收入477萬元，總支出88萬元。審計結果表明，受土地預期收入下滑等因素影響，2023年區(qū)財政收入壓力增加、財政支出緊張。區(qū)財政部門能夠緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作要求，積極統(tǒng)籌各類資金，保持預算及財政支出“緊平衡”，積極推動經濟社會平穩(wěn)發(fā)展。發(fā)現的主要問題是：

1.財政統(tǒng)籌力度不夠。1個部門以股室代編公車購置經費預算，未納入4個部門所屬項目支出預算編制，涉及金額109.96萬元；1個部門未有效整合投入方向類同、投入主體相同的敬老院運行經費資金，涉及金額88.80萬元；1個部門、1家國企、1間醫(yī)院存在已追回的社?；?、南調河構（建）物補償款結余資金及公共衛(wèi)生服務項目專項資金等存量資金未上交財政統(tǒng)籌問題，涉及金額34.94萬元。

2.收入未完整納入預算管理。1個部門應繳納入庫的1家自來水公司、2家自來水廠的污水處理費、水資源未催繳到位，涉及金額925.92萬元；1家國企通過往來掛賬方式未繳納國有資本收益，所收取的清算收入、產權轉讓收入未納入國有資本經營預算管理，涉及金額36.67萬元。

3.國有資本經營預算管理存在缺陷。國有資本經營預算管理制度不夠健全；國有資本經營預算支出結構單一；1個部門未組織開展國有企業(yè)退休人員社會化管理中央財政補助資金管理使用情況績效自評。

4.庫款保障存在壓力。區(qū)財政全年有6個月份庫款保障水平偏低，其中第四季度連續(xù)3個月庫款保障水平處于0.19-0.25之間，存在財政收支風險。

對審計發(fā)現的問題，有關部門單位堅持邊審邊改，通過催繳非稅、盤活資金等方式整改818.80萬元，規(guī)范非稅收入及財政存量資金管理。

（二）區(qū)級部門預算執(zhí)行審計

結合財政審計、經濟責任審計，審計了3個部門、1家國企、1間學校、1間醫(yī)院、1間衛(wèi)生院2023年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況，并延伸抽查了2個部門、1個間衛(wèi)生院相關事項，發(fā)現各類問題金額2.68億元。從主體看，部門本級2.21億元，所屬單位0.47億元；從性質看，管理不規(guī)范問題2.53億元，違規(guī)金額問題0.15億元審計結果表明，有關部門單位2023年度預算執(zhí)行總體良好，預算管理相對規(guī)范。發(fā)現的主要問題是：

1.審核環(huán)節(jié)存在漏洞。1個部門向不符合條件的2名退役軍人發(fā)放優(yōu)撫對象定期生活補助資金，涉及金額20.35萬元;1間衛(wèi)生院因個人虛報年齡、單位檔案審核認定滯后，違規(guī)發(fā)放1人邊遠山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務人員崗位津貼8.55萬元及工資福利待遇，持續(xù)發(fā)放8年以上，多發(fā)工資福利待遇的審核確認工作拖延未完成。

2.津貼補貼未清理規(guī)范。1個間衛(wèi)生院在公益一類事業(yè)單位財政供給前后均未清理規(guī)范津貼補貼發(fā)放，違規(guī)發(fā)放工齡補貼職務獎、付食補貼、婦女節(jié)補助等多項補貼，涉及金額359.92萬元；1家國企在財政撥款解決工資經費及未實施工資總額管理情況下，違規(guī)通過下屬1家企業(yè)在工資之外發(fā)放2名會計人員下鄉(xiāng)工作補貼，涉及金額3萬元。

3.醫(yī)療醫(yī)藥領域仍有監(jiān)督盲點。1間衛(wèi)生院存在將看病與介紹費掛鉤，違規(guī)發(fā)放科室、接生婆、村醫(yī)等人員介紹費32.69萬元及工資收入分配與藥品、耗材、醫(yī)學檢查等收入掛鉤問題；1間醫(yī)院、1間衛(wèi)生院通過重復收費、提高收費標準、多收費等方式違規(guī)收費，涉及金額152.73萬元；1間醫(yī)院、1間衛(wèi)生院藥品違規(guī)加價出售，加價幅度超34%；1間醫(yī)院以租賃設備形式捆綁購入醫(yī)用耗材，涉及金額273.53萬元。

4.管理制度不夠健全。1間醫(yī)院、1間衛(wèi)生院存在2輛公車未實行單車核算或未制定決策制度、未公示醫(yī)療收費價格、未編制工會收支預算問題；1間學校、1間衛(wèi)生院開支手續(xù)審核不嚴，無涉及人員名單、無驗收及審批手續(xù)等，涉及金額122.77萬元；1間衛(wèi)生院代墊職工五險一金未收回，涉及金額128.12萬元；1間學校存在決策制度脫離實際、未建立法律顧問制度、兼職衛(wèi)生保健師人員未持證上崗、法制副校長配備流于形式問題。

5.任務指標未完成。1間學校因財政資金緊張，未完成市下達的教室照明改造任務；1間醫(yī)院未完成主管部門下達的高血壓患者管理、糖尿病患者管理、AC疫苗第二劑接種率等4項任務。

6.拖欠養(yǎng)老保險資金及賬款。2個部門未繳納2022年度10個月的養(yǎng)老保險及職業(yè)年金，涉及金額36.86萬元；1間學校、1間醫(yī)院、1間衛(wèi)生院拖欠藥品、耗材賬款，涉及金額3385.07萬元，最長拖欠一年以上。

7.政府采購不規(guī)范。1個部門政府采購未執(zhí)行不相容崗位相分離要求；1個部門在無采購預算的情況下通過電子賣場采購了12臺空調、122箱復印紙；1間學校、1間衛(wèi)生院購買LED顯示屏、便攜計算機、辦公家具等未通過電子賣場采購，涉及金額37.88萬元。

對于審計發(fā)現的問題，有關部門單位通過加快清退發(fā)放津貼補貼、清償拖欠賬款、完善相關制度等方式積極整改，已整改金額1196.42萬元，健全制度14項。

二、地方政府專項債券管理使用審計情況

審計了2023年坡頭區(qū)政府專項債券管理使用情況。審計結果表明，有關部門單位基本能夠加快專項債券項目建設，積極發(fā)揮債券資金對投資需求的拉動作用。發(fā)現的主要問題：

（一）專項債券收益管理不嚴。1個部門實施的專債項目建成后無償向1家私企提供運營場地，導致國有資產收益流失。

（二）違規(guī)使用債券資金。1個部門、1個村委會超范圍使用債券資金用于新農村建設或彌補經費開支，涉及金額124.96萬元。

（三）債券資金“二次沉淀”。1個部門及相關項目單位未按專債項目形成的實物工作量撥付債券資金，造成債券資金閑置，涉及金額7241.84萬元。

（四）債券利息支付存在壓力。1個部門未按還本付息計劃償還債券利息，拖欠9個月以上，涉及金額12378.76萬元。

三、“百縣千鎮(zhèn)萬村高質量發(fā)展工程”審計情況

結合財政審計，審計了“百縣千鎮(zhèn)萬村高質量發(fā)展工程”資金管理使用情況，抽查了危房改造、老舊小區(qū)改造、婦女創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款貼息項目等民生項目管理情況。審計結果表明，有關部門單位積極推進“百縣千鎮(zhèn)萬村高質量發(fā)展工程”，資金使用基本規(guī)范。發(fā)現的主要問題是：

（一）資金申報不嚴。1個部門違規(guī)申報中央財政保障性安居工程補助預算資金，導致資金無法使用被收回，涉及金額149.48萬元。

（二）任務未按期完成。1個部門項目前期論證不充分、推進緩慢及1個部門庫款緊張未撥付項目資金，導致市下達的老舊小區(qū)年度改造目標任務未能按期完成。

（三）資金分配不到位。1個部門漁業(yè)補助預算資金分配不及時，導致海洋漁業(yè)資源養(yǎng)護補貼資金未發(fā)放，涉及金額732.50萬元。

（四）支出責任未落實。1個部門未足額落實危房改造任務配套資金，涉及金額15萬元。

（五）群眾補貼未落實或發(fā)放不規(guī)范。1個部門因財政下達資金后收回、未落實區(qū)級配套資金，導致30名法律顧問的補貼未能足額發(fā)放，涉及金額37萬元；1個部門因財政未及時撥付農村文體協(xié)管員補助資金，導致61名農村文體協(xié)管員補貼未發(fā)放，涉及金額8.98萬元；3個鎮(zhèn)（街）發(fā)放13名護林員補貼未與考核相掛鉤，涉及金額4.68萬元。

（六）資金審批流程未優(yōu)化。1個部門未優(yōu)化危房改造資金撥付流程，導致4個鎮(zhèn)（街）危房改造資金延遲發(fā)放，其中1個鎮(zhèn)實際發(fā)放延遲35天至73天。

（七）資金效益不佳。1個群團組織未按項目實際進度情況請款及1個部門審核不嚴，導致婦女創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款貼息項目資金閑置，涉及金額3.65萬元；1個部門實施的1個危房改造項目建成后因不具備入住條件而未能投入使用，涉及金額2.7萬元。

（八）項目推進不規(guī)范。1個部門在無項目實施方案、無工作機制、無概算情況下建設老舊小區(qū)改造項目，實施過程中也未向財政評審編報項目預算。

對于審計發(fā)現的問題，有關部門單位堅持邊審邊改，通過加快發(fā)放補貼、加強危房改造項目管理、健全護林員考核制度等方式整改，已整改金額159.54萬元，健全制度3項。

四、重大項目和重點民生資金審計情況

（一）重大項目審計

審計了區(qū)文化活動中心（文化館、圖書館、博物館“三館合一”）工程、東盛大道南及海盛路（一期）新建工程及怡海公園建設工程推進及資金管理使用等情況。審計結果表明，相關項目基本能夠完成工程建設任務，完善了區(qū)交通等基礎設施，方便群眾出行及休閑娛樂。發(fā)現的主要問題是：

1.違規(guī)招標。2個項目設置現場報名、最低投標限價、不合理的評標標準及分值等條件排斥、限制潛在的投標人；1個項目將應公開招標的總承包范圍內的暫估室外市政專業(yè)工程及暫估材料進行邀請招標或詢價采購，涉及金額1469.04萬元；1個項目降低施工項目負責人及監(jiān)理單位資質招標。

2.工作不嚴謹。1個項目招標控制價計算錯誤，導致中標價偏高，涉及金額95.44萬元。

3.多計工程款或費用。3個項目結算不實、偷工減料，導致多計建安工程費用668.90萬元；2個項目多計設計費、勘察費、預算編制費、綠色建筑檢測費用等費用共計7.34萬元。

4.項目統(tǒng)籌規(guī)劃或推進不到位。1個項目實施時未考慮與基本農田規(guī)劃沖突，導致135畝用地無法實施、投入15萬元租用的蝦塘未能投入建設，浪費財政資金；一個項目未完成征地，導致涉及路段無法正常通車。

5.項目管理不規(guī)范。1個項目招標前未取得初步設計概算審批手續(xù)；2個項目未編制竣工財務決算，超規(guī)定時間1年以上；2個項目存在未按照設計圖紙編制概算、預算文件，預算書、結算書超規(guī)定的質量偏差率3.06%或5.88%，質量不達標問題；1個項目綠化工程中的喬木、地被未經報驗，導致未達施工圖要求，涉及金額1060.11萬元；2個項目測繪、項目建議書及可行性研究報告編制服務未通過中介超市選取。

6.合同管理不嚴。1個項目未按合同約定的財政審定建安費用條款計算監(jiān)理費；2個項目未按招標文件和中標人投標文件簽訂施工合同或監(jiān)理合同；1個項目提前支付或多付進度款，涉及金額485.56萬元；1個項目造價咨詢公司未按合同履行義務；1個項目未根據工作量調整監(jiān)理費用；1個項目未取得財政審定的預算文件，導致合同約定的進度款以財政審定的預算為依據撥付條款形同虛設，涉及金額6996.18萬元。

對審計發(fā)現的問題，有關部門單位采取追回多付款項、加強項目等方式積極整改，已追回多付工程款及其它費用586.08萬元。

（二）重點民生資金審計

審計了甘村水庫綜合整治工程（第一期）及麻斜社區(qū)到污水處理廠背街小巷城區(qū)排污系統(tǒng)建設工程一期及二期工程資金管理使用等情況。審計結果表明，有關部門單位能夠積極推進項目建設，項目基本能夠完成工程任務。發(fā)現的主要問題是：

1.違規(guī)招標。2個項目設置現場開標、最低投標限價、提高項目負責人資質及監(jiān)理單位資質等級等不合理條件排斥、限制潛在的投標人。

2.多計工程款。2個項目結算不實、未按圖紙施工、重復計算、未按中標率下浮計費，導致多計建安工程費用377.46萬元。

3.項目管理不到位。1個項目巖土工程勘察未采用物探方法探明巖石地質，導致項目投資概算增加，涉及金額1769.58萬元；1個項目編報竣工財務決算滯后，超規(guī)定時間8個月以上；2個項目檔案未移交或存在2套圖紙檔案，報送財政結算評審的竣工圖與移交市檔案館的竣工圖檔案出現造價差額，涉及金額172.97萬元；2個項目竣工圖紙未據實調整。

對審計發(fā)現的問題，有關部門單位通過扣減多付工程款、加強項目管理等方式積極整改，已整改金額106.96萬元。

五、國有資產管理審計情況

（一）企業(yè)國有資產審計

結合財政審計、經濟責任審計，審計了1個部門、1個履行出資職責機構及1家集體所有制企業(yè)國有資產管理情況。發(fā)現的主要問題：

1.集體企業(yè)資產監(jiān)管不嚴。1個鎮(zhèn)（街）所屬集體企業(yè)管理混亂且權屬登記于個人名下，存在國有資產流失風險。

2.企業(yè)國有資產盤活力度不夠。2個部門及1個履行出資職責機構缺乏協(xié)調，導致管理的1家企業(yè)廠房及土地未能盤活，涉及面積約21000平方米。

3.“僵尸企業(yè)”、“去產能企業(yè)”未淘汰退出。10家“僵尸企業(yè)”應注銷未注銷；12家二輕系統(tǒng)“去產能企業(yè)”因存在職工安置等歷史遺留問題未解決，尚未通過破產退出、強制清算等方式處置。

4.職工安置問題未妥善解決。1個履行出資職責機構對“僵尸企業(yè)”應安置職工底數不清、未解決改制企業(yè)職工安置問題，導致安置資金分別滯留3年半以上、17年以上，涉及金額40.58萬元。

（二）行政事業(yè)性國有資產審計

結合預算執(zhí)行審計、經濟責任審計，審計了對區(qū)行政事業(yè)性國有資產管理情況。審計結果表明，區(qū)有關部門單位能夠積極完善資產管理，國有資產管理相對規(guī)范。發(fā)現的主要問題是：

1.資產未有效利用。1個部門辦公用房閑置1年半以上，涉及面積約82.60平方米。

2.資產管理不嚴。2個部門違規(guī)向1家律所出借辦公用房且收回不及時導致被占用，涉及面積約22平方米；1個部門為解決派出機構辦公用房，未經審批租用私人房屋，涉及面積13.73平方米；1間醫(yī)院、1間衛(wèi)生院存在3幢宿舍樓未申報產權登記、未盤點固定資產及未對固定資產實施卡片管理問題。

3.資產未動態(tài)管理。1個部門、1間學校處置報廢電腦等347項資產或購入LED等設備資產未進行賬務處理，導致資產賬實不符、賬卡不符，涉及資產原值98.60萬元。

對審計發(fā)現的問題，有關部門單位通過完善資產管理制度、加強資產管理、調整賬務等方式積極整改，已整改金額4.16萬元，健全規(guī)章制度1項。

六、審計移送的違紀違法問題線索情況

2023年7月以來，區(qū)審計局共出具審計移送處理書3份、移送公函2份，移送違紀違法問題線索18起，其中移送區(qū)紀委監(jiān)委14起，移送有關部門4起，移送事項主要涉及工程建設、違反中央八項規(guī)定精神、民生領域侵害群眾利益及其他方面。

七、審計建議

（一）著力推動經濟穩(wěn)進回升。落實中央、省、市決策部署，加強政策、資金、資產、資源、項目、部門等銜接，深入推進“百縣千鎮(zhèn)萬村高質量發(fā)展工程”，將區(qū)、鎮(zhèn)、村各自的特點、優(yōu)勢、資源、資產系統(tǒng)地統(tǒng)籌整合，量化、細化并形成一體化政策措施。全面強化抓經濟、抓收入思維，繼續(xù)加快縣域經濟發(fā)展，完善城鄉(xiāng)融合發(fā)展體制機制，深入推進新型城鎮(zhèn)化，持續(xù)改善民生，激發(fā)鎮(zhèn)村發(fā)展的內生動力，推動質量變革、效率變革，持續(xù)推動經濟發(fā)展穩(wěn)定回升向好。

（二）加大對重點領域和關鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管力度。聚焦權力集中、資金密集、資源富集、攸關民生的部門和行業(yè)領域，關注立項、審批、監(jiān)管、采購、撥付資金、工程建設等關鍵節(jié)點，深入推進醫(yī)療醫(yī)藥改革、國有企業(yè)改革、工程建設領域整治等改革行動。加強財政部門財會監(jiān)督、單位內部監(jiān)督、人大監(jiān)督等監(jiān)督力量的統(tǒng)籌配合，強化部門間的信息共享。加大對審核不嚴、違規(guī)收費、違規(guī)使用資金、工作推進停滯、違規(guī)審批的整治力度，規(guī)范醫(yī)療、工程建設、國有企業(yè)、教育等重點領域的管理。

（三）深入完善財政管理體制機制。合理劃分財政事權與支出責任，結合省以下財政體制改革工作要求和部署，厘清政府與市場邊界，厘清財政支出與受益范圍、信息管理復雜程度等事權屬性關聯(lián)。強化資源統(tǒng)籌和重大任務財力保障，切實提高財政統(tǒng)籌能力。完善制度，細化措施，持續(xù)推進過緊日子，科學優(yōu)化轉移支付管理及支出標準體系，做實做細定期評估和動態(tài)調整機制，加強監(jiān)督問效，提高資金使用效益。

（四）強化審計整改成果常態(tài)化運用。各單位要全面貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，積極實現審計發(fā)現問題及整改與考核評比、資金審批、資產管理等掛鉤，重視審計發(fā)現問題的成果運用。不斷改進工作方式方法，主動結合審計發(fā)現問題，細化、量化整改責任，主動在決策、審核、審批、項目推進、監(jiān)督等環(huán)節(jié)運用審計監(jiān)督成果，不斷提升自我管理水平。

本報告反映的是區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現的主要問題，對這些問題，區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，對涉嫌違紀違法線索，依紀依規(guī)移交相關部門進一步查處。有關部門單位正在積極整改，區(qū)審計局將加強跟蹤督促，按有關規(guī)定報告全面整改情況。

主任、各位副主任，各位委員，今年是實現“十四五”規(guī)劃目標任務的關鍵一年，面對新的形勢和任務，做好各項審計工作意義重大。區(qū)審計局將持續(xù)深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，全面深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記視察廣東、視察湛江重要講話、重要指示精神，在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關的堅強領導下，自覺接受區(qū)人大及其常委會監(jiān)督，依法全面履行審計監(jiān)督職責，以高質量的審計監(jiān)督服務坡頭區(qū)高質量發(fā)展。