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關(guān)于湛江市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告

市審計局

（2024年4月26日）

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

受市人民政府委托，現(xiàn)將2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況報告如下：

根據(jù)審計法相關(guān)規(guī)定和市委、市政府工作部署，市委審計辦、市審計局堅持審計整改“下半篇文章”與審計揭示問題“上半篇文章”一體推進，不斷健全完善審計整改工作體系，將《關(guān)于2022年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）反映的問題及建議全部納入整改范圍，按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改分類提出整改要求，有力推動審計查出問題整改落實，在各縣（市、區(qū)）、部門單位的高度重視和共同努力下，2022年度審計查出問題整改工作取得扎實成效，審計整改質(zhì)效明顯提升。

一、審計整改工作總體推進情況

市委、市政府深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要講話精神，全面落實中央及省關(guān)于建立健全審計整改長效機制的部署要求，把審計整改工作作為重要政治任務(wù)抓好抓實。各縣（市、區(qū)）和市直各部門單位認真貫徹市委、市政府關(guān)于審計整改工作的要求，不斷推動構(gòu)建機制健全、責(zé)任明確、協(xié)同聯(lián)動、成果共用的審計整改工作體系，形成全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改工作格局，以有力有效審計整改推動經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

（一）堅持高位推進，壓實各方整改責(zé)任。貫徹落實劉紅兵書記在市審計局調(diào)研時提出的“審之有效”要求，有力有效推動審計查出問題快改、實改、嚴改。一是壓實被審計單位整改主體責(zé)任，將審計查出問題的整改工作納入單位領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程，推動審計查出問題立查立改、立行立改；二是壓實主管部門監(jiān)管責(zé)任，對審計查出所屬行業(yè)領(lǐng)域的普遍性、傾向性、苗頭性問題，推動標本兼治、建立健全長效機制，確保真改實改、應(yīng)改盡改；三是強化審計機關(guān)督促檢查責(zé)任，向11個縣（市、區(qū)）和33個市直單位發(fā)出整改督辦函61份，督促市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市衛(wèi)健局等9個主管部門通過召開專題會議、通報等方式加強行業(yè)監(jiān)督管理，推動被審計單位整改到位。

（二）健全工作機制，增強整改監(jiān)督合力。按照曾進澤市長在全市審計工作會議上要求，分類推進、動真碰硬抓實整改整治。一是深化推進政府督查督辦工作機制，通過市政府主要領(lǐng)導(dǎo)線上直接督促、召開專項整改工作會議和滯后事項督辦推進會等方式督促整改；二是建立審計查出問題整改工作聯(lián)席會議制度，加強部門間溝通協(xié)調(diào)、信息共享、分工負責(zé)、各司其職、分類督辦等，形成監(jiān)督合力；三是積極配合市人大對審計查出突出問題整改情況的跟蹤監(jiān)督，推進審計整改結(jié)果公開；四是健全審計與紀委監(jiān)委和巡察工作貫通協(xié)同工作機制，加大違紀違法問題線索移送力度，將審計查出問題的整改納入巡察內(nèi)容；五是優(yōu)化審計查出問題整改考核機制，把審計整改結(jié)果作為“四個全面”績效考核的重要依據(jù)和法治湛江建設(shè)年度考評內(nèi)容。

（三）扎實有效推進，審計整改成效顯著。截至2024 年3月底，《審計工作報告》反映的237個問題，已整改到位188個，整改率79.32%，其中175個立行立改問題已整改到位162個，整改率92.57%；49個尚未完全整改到位問題均已制定整改措施和計劃。審計查出問題共涉及金額72.50億元，已整改69.15億元，問題金額整改率95.37%。有關(guān)縣（市、區(qū)）、部門單位制定完善規(guī)章制度24項，一體推動揭示問題、規(guī)范管理、促進改革。

二、2022年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出涉及我市問題的整改情況

2022年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出涉及我市問題68個。截至2024年3月底，已完成整改57個。要求立行立改的問題已全部完成整改，共整改問題金額18.50億元，制定健全相關(guān)政策制度14項，追責(zé)問責(zé)4人、約談4人；11個正在推進的分階段整改問題已制定了措施和計劃。

尚未整改到位的11個問題包括：助企紓困政策落實不到位的問題1個、省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實與資金使用的問題3個、基本醫(yī)療保險基金的問題1個、加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金使用的問題3個、閑置用地方面的問題3個，涉及8個縣（市、區(qū)）和4個市直主管單位。未整改到位的主要原因包括：一是土地、道路等問題存在綜合性、復(fù)雜性，需多部門合力解決；二是資金保障不到位，導(dǎo)致項目建設(shè)滯后和部分政策未能落實；三是相關(guān)主管部門監(jiān)督管理責(zé)任不到位，核查力度還不夠。對此，有關(guān)部門和單位已對后續(xù)工作作了安排，明確階段計劃，倒排時間表，逐項推進落實，確保整改到位。

三、2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況

2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出涉及財政管理、重大政策措施落實和自然資源管理等3個方面突出問題共154個。截至2024年3月底，到期整改的126個問題已整改到位117個，整改率92.13%，其中：115個立行立改的問題已整改109個，整改率94.78%。28個尚未到整改期的問題已整改6個，還有22個問題已制定了措施和計劃。審計查出問題共涉及金額65.28億元，已整改金額62.27億元，問題金額整改率95.39%。制定完善規(guī)章制度20多項。

（一）財政管理審計查出問題的整改情況。

　1.市本級財政管理及決算草案方面。應(yīng)整改問題28個，涉及2個區(qū)和市直3個單位，已整改22個，整改金額55.26億元，完善制度3項。針對存量資金未及時盤活使用問題，經(jīng)開區(qū)已將1244.65萬元存量資金全額繳入國庫，統(tǒng)籌用于重點領(lǐng)域和優(yōu)先保障民生支出。針對預(yù)算執(zhí)行不夠嚴格問題，市財政局、市生態(tài)環(huán)境局等3個單位已將2.04億元及時收繳國庫或撥付使用。針對股權(quán)投資管理不到位問題，經(jīng)開區(qū)、市工信局已督促責(zé)任單位歸還、上繳或完善手續(xù)，已整改金額1.7億元。針對就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金管理不完善問題，市社保局會同相關(guān)部門出臺監(jiān)督管理制度，加強貸前審核、貸后管理、監(jiān)督檢查，建立部門聯(lián)合檢查工作機制。

2.市級部門預(yù)算執(zhí)行方面。應(yīng)整改問題41個，涉及市直17個單位，已整改39個，整改金額6.33億元，完善制度13項。針對預(yù)算編制不科學(xué)問題，市政數(shù)局已在2024年預(yù)算項目做好可行性研究和編制實施方案，市科技局在制定2024年市級財政專項資金績效目標設(shè)定了定性及定量績效目標，市住建局已將剩余預(yù)算資金指標977.66萬元全部調(diào)整回收統(tǒng)籌使用，市供銷社制定專項資金管理內(nèi)部規(guī)程，進一步規(guī)范項目入庫程序、項目可行性調(diào)研、項目進度和專項資金使用。針對收支管理不規(guī)范、政府采購不合規(guī)、未按規(guī)定申報納稅問題，市農(nóng)業(yè)局、市司法局、市科技局等單位已通過加強財務(wù)管理和人員培訓(xùn)、完善采購管理制度、補繳稅款、對相關(guān)人員追責(zé)問責(zé)等方式進行整改。

（二）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況。

1.優(yōu)化營商環(huán)境政策落實方面。應(yīng)整改問題32個，涉及市直12個單位，已整改28個，整改金額329.44萬元，完善制度2項。針對制度機制有待改進的問題，市住建局、市自然資源局、市發(fā)改局、市工信局、市交通運輸局、市政數(shù)局等6個單位通過加強指導(dǎo)、升級系統(tǒng)、完善制度等措施完成整改，如市自然資源局牽頭市工信局、市投促局聯(lián)合印發(fā)了《湛江市工業(yè)用地“標準地”供應(yīng)工作實施方案》，做好“標準地”供應(yīng)工作。針對審批辦理流程存在不足問題，市住建局修訂《湛江市房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程竣工聯(lián)合驗收工作方案》，市司法局制定《公證辦證內(nèi)部守則》，優(yōu)化和規(guī)范審批流程。針對政務(wù)系統(tǒng)建設(shè)不足問題，市發(fā)改局、市政數(shù)局、市市場監(jiān)管局、市自然資源局加快項目建設(shè)，公共資源電子交易系統(tǒng) 2.0 版及相關(guān)系統(tǒng)已正式上線運行或通過驗收。針對公平競爭環(huán)境有待優(yōu)化問題，市文廣旅體局、市商務(wù)局、市人社局通過設(shè)置官網(wǎng)市場信用分級分類監(jiān)管專欄、定期開展信用公示等措施，實施動態(tài)管理、扎實推進信用體系建設(shè)。

2.支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實方面。應(yīng)整改問題8個，涉及10個縣（市、區(qū)）和市直9個單位，已整改5個，整改金額3108.29萬元。針對降低企業(yè)生產(chǎn)成本措施執(zhí)行不到位問題，各縣（市、區(qū)）、市總工會、市委統(tǒng)戰(zhàn)部、湛江日報社等縣區(qū)和單位已返還、減免企業(yè)相關(guān)費用、租金658.14萬元。

3.省級工業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展政策落實和資金方面。應(yīng)整改問題13個，涉及7個縣（市、區(qū)），已整改11個，整改金額516.24萬元。針對工業(yè)園區(qū)服務(wù)企業(yè)不到位問題，雷州、廉江、奮勇高新區(qū)、經(jīng)開區(qū)通過加快推進基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、加快土地供應(yīng)保障企業(yè)順利落地開工。針對撥付使用緩慢和多付等資金管理不規(guī)范問題，經(jīng)開區(qū)、麻章已全額撥付或退還資金共516.24萬元。

（三）自然資源管理使用審計查出問題的整改情況。

1.工業(yè)用地出讓及土地開發(fā)建設(shè)方面。應(yīng)整改問題22個，涉及7個縣（市、區(qū)），已整改11個，完善制度2項。針對省級重點工業(yè)項目用地保障不及時等土地供應(yīng)管理不到位問題，經(jīng)開區(qū)、奮勇高新區(qū)加強土地利用計劃指標的統(tǒng)籌使用，用地得到保障，相關(guān)項目已順利建成。針對違規(guī)處置、信息報送不及時等閑置土地管理不完善問題，經(jīng)開區(qū)、奮勇高新區(qū)通過完善土地抵押會審制度、開展閑置土地調(diào)查、加強閑置土地業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方式規(guī)范管理。

　2.征地補償資金使用管理方面。應(yīng)整改問題4個，涉及1個區(qū)，已整改1個，整改金額2869.55萬元。針對24宗土地未取得補償物面積測繪數(shù)據(jù)提請審批支付補償金問題，已補充提供資料并完成審核，已整改1743.89萬元，針對未及時支付被征地農(nóng)民補償款、未及時落實被征地農(nóng)民養(yǎng)老金等問題，已落實補償款1653.33萬元。

　3.國有自然資源資產(chǎn)方面。應(yīng)整改問題6個，涉及1個區(qū)和市直1個單位，已整改6個。針對巡河次數(shù)不達標、巡河流于形式等經(jīng)開區(qū)河長制落實不到位問題，經(jīng)開區(qū)通過督辦函、召開河長履職約談會等方式落實巡河職責(zé)，常態(tài)化開展巡河和黑臭水體監(jiān)測工作。

（四）審計建議落實情況。

市直相關(guān)主管部門認真研究采納審計建議，推動將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

1.關(guān)于堅持依法理財管財、強化預(yù)決算管理和監(jiān)督工作的建議。財政部門聚焦財政管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)和問題瓶頸，堅持向改革要動力、向管理要效能。一是推進專項資金管理改革。完善以項目管理為重點的預(yù)算管理模式，出臺《湛江市市級財政專項資金管理辦法》，進一步優(yōu)化專項資金預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督管理，促進財政資金使用公開、透明、科學(xué)、高效。二是縱深推進財政體制改革。印發(fā)湛江市應(yīng)急救援、生態(tài)環(huán)境、自然資源、交通運輸和公共文化等領(lǐng)域市級與縣(市、區(qū))財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實施方案，推動形成權(quán)責(zé)配置更加合理、收入劃分更加規(guī)范、財力分布相對均衡、基層保障更加有力的財政體制。三是高質(zhì)量開展事前績效評審。建立重大政策和項目事前績效評審機制，將事前績效評審作為全過程預(yù)算績效管理的“第一關(guān)口”，大力壓減低效無效支出。四是扎實開展財會監(jiān)督工作。制定《湛江市地方財經(jīng)紀律重點問題專項整治工作方案》，扎實開展財會監(jiān)督專項行動和預(yù)算執(zhí)行專項行動，切實嚴肅財經(jīng)紀律，提高財政資金使用效益。

2.關(guān)于落實主體責(zé)任、推動重大政策措施落地見效的建議。發(fā)改部門制定經(jīng)管財政專項資金項目管理操作流程，從項目申報、項目評審、項目驗收、項目管理四個環(huán)節(jié)對財政專項資金進行全流程管理，推動重大政策落實到具體項目。住建部門持續(xù)推動惠企政策落地實施，提高企業(yè)業(yè)務(wù)辦理便力度；推進工程建設(shè)項目審批全流程網(wǎng)辦；推行分階段辦理施工許可證改革；深化招投標改革，印發(fā)《湛江市房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程招標投標改革的若干規(guī)定》；提高項目建設(shè)效率，降低資金占有時間，提高政府債券資金的使用效益。

3.關(guān)于健全決策管理機制、促進重大項目建設(shè)和民生保障工作提質(zhì)增效的建議。發(fā)改部門圍繞世界銀行評價重點關(guān)注的內(nèi)容，結(jié)合我市實際情況，借鑒先進地市經(jīng)驗，制定我市2024 年優(yōu)化營商環(huán)境工作要點，加強溝通交流，確保出臺的改革政策精準、科學(xué)以及可操作性強，進一步優(yōu)化提升我市營商環(huán)境。財政部門重點保障重大項目建設(shè)支出和民生保障工作有序開展，全力支持實施“百千萬工程”和大園區(qū)建設(shè)、大文旅開發(fā)、大數(shù)據(jù)應(yīng)用，支持推動高水平科技自立自強，支持綠美湛江生態(tài)建設(shè)，落實“小切口大變化”民生實事辦理機制，加大基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生保障支持力度。

4.關(guān)于規(guī)范國有資產(chǎn)管理、提高資產(chǎn)使用效益的建議。資產(chǎn)管理部門深化國有資產(chǎn)管理改革。一是優(yōu)化資源整合，提高國有資本運營效率。結(jié)合我市國有資產(chǎn)管理改革發(fā)展實際，進一步完善、更新市直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、處置等制度，嚴把資產(chǎn)處置關(guān)，提升國有資產(chǎn)的使用效率。二是加快資產(chǎn)移交步伐。按照“先托管，后移交”的原則，截至目前，已完成簽訂移交協(xié)議土地168宗、面積1464.4萬平方米；已完成簽訂移交協(xié)議房屋984宗、面積54.69萬平方米。三是充分盤活資產(chǎn)。加強資產(chǎn)統(tǒng)籌管理，推進合理分類和盤活整合，建立資產(chǎn)管理臺賬，健全完善內(nèi)部資產(chǎn)管理機制，強化資產(chǎn)動態(tài)管理。

四、審計整改工作中存在的問題及后續(xù)整改工作安排

從整改情況來看，2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況總體較好，但是與新時代新階段對審計整改工作的要求相比還有不足。截至2024年3月底，尚未完成整改的31個問題，其中要求立行立改的6個問題和分階段整改的3個問題已超過整改期限。具體包括：財政管理方面主要有預(yù)算編制不夠精細、執(zhí)行不夠嚴格、股權(quán)投資管理不到位等8個問題未完成整改；重大政策措施落實方面有營商環(huán)境方面的公平競爭環(huán)境待優(yōu)化、涉企資金保障有待加強等5個問題，支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實方面拖欠中小企業(yè)賬款、紓困資金未及時撥付使用等3個問題，省級工業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展政策落實和資金方面工業(yè)園區(qū)污水處理和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)緩慢2個問題，共9個問題未完成整改；自然資源管理使用方面有違規(guī)減免土地出讓違約金、土地開發(fā)監(jiān)管不嚴格、土地利用效果不佳等11個問題，未及時落實被征地農(nóng)民補償款和養(yǎng)老金等3個問題，共14個問題未完成整改。

根據(jù)各單位報送的整改情況，結(jié)合市審計局對個別縣（市、區(qū)）和市直單位開展的專項督促和調(diào)研結(jié)果分析，未整改到位的原因主要有以下3個方面：一是地方財政困難，導(dǎo)致相關(guān)政策未能落實、項目進展滯后；二是部分中長期改革任務(wù)，整改難度大、需要長期推進整改落實；三是主管部門監(jiān)督管理責(zé)任不到位，監(jiān)管機制仍未能完善落實執(zhí)行。對未整改到位的問題，各級縣（市、區(qū)）、各部門單位要高度重視，繼續(xù)壓實主體責(zé)任和主管責(zé)任，突出重點、分類處理、強化問責(zé)，以強烈的責(zé)任意識和擔(dān)當精神推動審計整改，切實將整改成效轉(zhuǎn)化為完善管理、促進高質(zhì)量發(fā)展成果。

（一）細化整改要求，壓實審計整改各方責(zé)任。有關(guān)縣區(qū)和市直部門單位要提高政治站位，充分認識審計整改工作的重要性和嚴肅性，積極采取措施推動審計查出問題徹底整改。被審計單位切實落實整改主體責(zé)任和“一把手”負責(zé)制，建立整改臺賬，對未完成整改問題制定措施，嚴格落實整改要求，及時督辦跟進，確保整改結(jié)果真實、完整、合規(guī)。主管部門全面落實監(jiān)管責(zé)任，舉一反三、深挖根源，抓好源頭防控,通過召開會議、實地檢查、聯(lián)合督導(dǎo)、通報約談等方式，推動實現(xiàn)標本兼治、規(guī)范管理。審計機關(guān)嚴格落實整改督促檢查責(zé)任，“全口徑”“全周期”督促推進審計整改，持續(xù)跟蹤問效，鞏固整改成果。

（二）堅持分類指導(dǎo)、精準施策整改到位。對立行立改類問題，加大力度，采取有效措施確保整改到位；對分階段整改類問題，進一步明確階段計劃，倒排時間表，逐項推進落實；對持續(xù)整改類問題，把現(xiàn)階段可完成事項整改到位，同時細化長效整改工作舉措，加快推進深化改革，積極創(chuàng)造條件徹底解決。

（三）強化督察督辦,完善整改閉環(huán)管理。一是持續(xù)完善審計聯(lián)席會議工作協(xié)調(diào)機制，協(xié)調(diào)解決審計整改重要問題。二是加大政府督查力度，開展重要整改事項專項督查。三是審計機關(guān)加強督辦，推動形成審計整改監(jiān)督閉環(huán)管理，對已到期未完成整改的問題，加大跟蹤督辦力度，推動盡快整改到位。

（四）強化結(jié)果運用，增強審計整改剛性約束。進一步完善和落實審計整改督辦、典型問題通報、約談和責(zé)任追究等制度，對整改進度緩慢、搞變通敷衍整改的部門單位進行提醒、約談或通報曝光。對虛假整改、無正當理由不整改等情況移送有關(guān)部門依法依規(guī)追責(zé)問責(zé)，防止問題沉淀。把整改結(jié)果精準運用到選人用人機制上，作為獎懲、任免干部的重要參考。持續(xù)用好“四個全面”績效考核“指揮棒”，優(yōu)化細化審計整改考核指標。

接下來，市審計局將圍繞市委、市政府工作部署，認真貫徹落實省委辦、省府辦印發(fā)的《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的若干措施》和我市《實施方案》精神，加大督查督辦力度，更高水平推動審計查出問題整改工作聯(lián)席會議制度高效運行，強化審計整改監(jiān)督和紀檢監(jiān)察、巡察等各類監(jiān)督的貫通協(xié)同，合力推進整改工作提質(zhì)增效，確保全部問題整改到位。

以上報告，請予審議。